我國(guó)于2000年進(jìn)入老齡化社會(huì)，65歲及以上老年人2002年即突破一億人，第六次全國(guó)人口普查時(shí)在總?cè)丝谥械恼急葹?.92%，第七次全國(guó)人口普查時(shí)在總?cè)丝诘恼急葹?3.5%。可見(jiàn)，我國(guó)不僅老年人規(guī)模較大，而且老齡化水平快速提高，高齡化與老齡化同步出現(xiàn)，未來(lái)還將長(zhǎng)期面臨人口老齡化的“高原”而非“高峰”。積極應(yīng)對(duì)人口老齡化不是短期選擇而是長(zhǎng)期方向，亟需實(shí)施積極應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略。

在此過(guò)程中，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，尤其是規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)尤為必要。2018年5月，我國(guó)開(kāi)始在上海等地試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，也即第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，標(biāo)志著我國(guó)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本建成。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2020年底，我國(guó)共有23家保險(xiǎn)公司參與個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，19家保險(xiǎn)公司出保單，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入4.26億元，參保人數(shù)4.88萬(wàn)人。根據(jù)人社部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2020年底，我國(guó)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為99882萬(wàn)人，參加企業(yè)年金和職業(yè)年金的人數(shù)合計(jì)約5800萬(wàn)人。相比之下，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展空間較大。

發(fā)展好第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)需要充分調(diào)動(dòng)年輕人的積極性。這主要是由于我國(guó)的人口老齡化是“未富先老”的老齡化，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低的情況下進(jìn)入老齡化社會(huì)，加上老年人絕對(duì)數(shù)量大、老齡化水平快速提高，應(yīng)對(duì)人口老齡化更需要調(diào)動(dòng)多方面的力量。從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)看，發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，其實(shí)是調(diào)動(dòng)多方的積極性積累養(yǎng)老資產(chǎn)，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是調(diào)動(dòng)個(gè)人積極性積累養(yǎng)老資產(chǎn)。雖然是應(yīng)對(duì)人口老齡化，但老年人本身已經(jīng)進(jìn)入老年階段，其更多是利用既有養(yǎng)老資產(chǎn)維持老年生活所需，讓年輕人做好養(yǎng)老規(guī)劃，盡早結(jié)合自身?xiàng)l件積累養(yǎng)老資產(chǎn)理應(yīng)成為關(guān)鍵。

就目前的情況看，國(guó)內(nèi)的年輕人開(kāi)展養(yǎng)老規(guī)劃，積累養(yǎng)老資產(chǎn)的積極性有待進(jìn)一步提高，潛力有待進(jìn)一步激發(fā)。中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇2020年的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，各年齡段未參與養(yǎng)老金融市場(chǎng)的人口占比依次為，18～29歲為35.16%，30～39歲為12.34%，40～49歲為15.36%，50～59歲為13.47%，60歲及以上為23.57%。即使是參與養(yǎng)老金融市場(chǎng)的群體，72.07%的調(diào)查對(duì)象儲(chǔ)備養(yǎng)老資產(chǎn)的方式是銀行存款或者理財(cái)，這也是國(guó)內(nèi)居民偏好最大的養(yǎng)老資產(chǎn)儲(chǔ)備方式。

充分調(diào)動(dòng)年輕人的積極性參與第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，需要從引導(dǎo)正確認(rèn)識(shí)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，規(guī)范并豐富金融機(jī)構(gòu)金融產(chǎn)品供給，以及優(yōu)化完善政策支持三方面同步發(fā)力。

首先，引導(dǎo)正確認(rèn)識(shí)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。平滑人生各個(gè)階段的收入和消費(fèi)，為養(yǎng)老積累財(cái)富是每個(gè)理性人都需要做的決策，積累養(yǎng)老資產(chǎn)并不是簡(jiǎn)單依靠?jī)?chǔ)蓄存款。為了讓老年生活更有保障，不能僅靠存款或者是長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，簡(jiǎn)單保障本金安全，而需要切實(shí)樹(shù)立投資養(yǎng)老理念，秉承長(zhǎng)期和價(jià)值投資思路，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期中養(yǎng)老金的保值增值。

其次，規(guī)范并豐富金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品供給。在引導(dǎo)個(gè)人積極參與第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，客戶(hù)體驗(yàn)良好的金融產(chǎn)品是最好的消費(fèi)者教育方式。國(guó)外推動(dòng)個(gè)人積累養(yǎng)老資產(chǎn)的過(guò)程中，有長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、目標(biāo)日期基金、住房反向抵押貸款等多種金融產(chǎn)品，并獲得了較好的發(fā)展。國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，也需要更進(jìn)一步加強(qiáng)調(diào)研分析，關(guān)注年輕人等不同生命周期階段人口的需求，充分考慮養(yǎng)老金的資金特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好，提高專(zhuān)業(yè)投資能力，突出養(yǎng)老特征，創(chuàng)新研發(fā)具有針對(duì)性的金融產(chǎn)品，通過(guò)合理配置資產(chǎn)類(lèi)別，設(shè)定產(chǎn)品存續(xù)期限，保障養(yǎng)老金安全和增值，豐富產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道及其便利性，吸引年輕人參與第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。

再次，優(yōu)化并完善政策支持。第三支柱個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是自愿的、商業(yè)性的體系，其發(fā)展好有助于降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職業(yè)養(yǎng)老金的壓力，自然需要政府優(yōu)化并完善政策支持。